Bien gérer sa trésorerie

Découvrez ce qu'est la trésorerie ainsi que des conseils pratiques pour une gestion rigoureuse des liquidités financières.

Définition de la trésorerie

Il s'agit concrètement des liquidités disponibles en caisse et sur l'ensemble des comptes bancaires de l'entreprise.

Ces sommes d'argent permettent de régler les différentes factures liées à l'activité quotidienne. 

Les décalages entre les entrées d'argent (délais de règlement des clients) et des sorties (délais de paiement des fournisseurs) nécessite de construire et de tenir un jour un plan précis de ces mouvements pour pouvoir faire face à ses échéances.

La trésorerie nette

Pour apprécier la viabilité et la pérennité d'une entreprise, les analyses financières dégagent ce que l'on appelle la trésorerie nette (TN), différence entre le fonds de roulement (ressources durables de financements) et le besoin en fonds de roulement (besoins d'exploitation à financer).

Principes de gestion de trésorerie

L'objectif est d'avoir un solde proche de 0. Si ce dernier est négatif, l'entreprise connait un risque financier et doit faire appel à de coûteux dispositifs pour continuer son exploitation. Si le solde est très largement excédentaire, cette ressource non utilisée gagnerait à être placée pour générer un rendement complémentaire.

De nombreux facteurs ont une influence négative ou positive. L'apport d'argent frais en capital, l’autofinancement, de nouveaux emprunts, des cessions d'actif, des réductions de stock, des délais de paiement accordés au client et des crédits fournisseurs plus importants vont augmenter les ressources financières disponibles. Un accroissement de l'activité non financé, va au contraire les diminuer. 

Pour faire face à ces besoins, il existe maintes solutions de financement à court terme. Il convient de choisir la plus adaptée et la moins coûteuse.

Croissance forte, attention à la trésorerie

La bonne gestion de ce poste est un enjeu fort pour toutes les structures même pour des entreprises qui connaissent une croissance vigoureuse.  Les décalages entre sorties et entrées d'argent requièrent une anticipation pour mobiliser les bonnes ressources lorsque c'est nécessaire.